2021自考金融法重点复习笔记整理二

　　自考金融法主要还是要多背书，把所有要记的东西都背下来，基本就差不多了，特别是解答和论述。以下重庆自考网小编整理了2021自考金融法重点复习笔记整理二，供考生参考复习。

　　上市公司发行可转换公司债券，应当符合下列条件：

　　（一）最近3年连续盈利，且最近3年净资产利润率平均在10％以上；属于能源、原材料、基础设施类的公司可以略低，但是不得低于7％；

　　（二）可转换公司债券发行后，资产负债率不高于70％；

　　（三）累计债券余额不超过公司净资产额的40％；

　　（四）募集资金的投向符合国家产业政策；

　　（五）可转换公司债券的利率不超过银行同期存款的利率水平；

　　（六）可转换公司债券的发行额不少于人民币1亿元；

　　（七）国务院证券委员会规定的其他条件。

　　重点国有企业发行可转换公司债券，除应当符合上条第（三）、（四）、（五）、（六）、（七）项条件外，还应当符合下列条件：

　　（一）最近3年连续盈利，且最近3年的财务报告已经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计；

　　（二）有明确、可行的企业改制和上市计划；

　　（三）有可靠的偿债能力；

　　（四）有具有代为清偿债务能力的保证人的担保。

　　有下列情形之一的，不得发行可转换公司债券：

　　（一）前一次发行的债券尚未募足的；

　　（二）对已发行的债券有延迟支付本息的事实，且仍处于继续延期支付状态的。

　　可转换债券的最短期限为3年，最长期限为5年。上市公司在发行可转换债券结束6个月后，重点国有企业改制且上市后按约定的条件可随时转换。

　　申请上市的可转换债券应符合的条件：

　　1、经证券主管部门批准并公开发行；

　　2、可转换债券的实际发行额在1亿元以上

　　3、可转换债券的期限在3年以上，但不超过5年

　　4、可转换债券的利率不超过国家限定的利率水平

　　5、国家法律、法规及该证券交易所规定的其他条件。

　　停止可转换债券交易的情形：

　　1、可转换公司债券上市交易期间，公司发布有关股份变动涉及调整转股价格的信息，应当暂停交易1天。

　　2、可转换公司债券上市交易期间，未转换的可转换公司债券数量少于3000万元时，证券交易所应当立即公告，并在3个交易日后停止其交易。可转换公司债券转换期结束前的10个工作日停止交易。

　　转换期指可转换债券转换为股份的起始日至结束日的期间。上市公司发行的可转换公司债券，在发行结束6个月后，持有人可以依据约定的条件随时转换股份。重点国有企业发行可转换公司债券，在该企业改建为股份有限公司且其股票上市后，持有人可以依据约定的条件随时转换股份。

　　投资者申请转换股份的债券面值须是交易单位的整数倍数，申请转换成的股份须是整数股（每股面值1元），不足转换1股的债券金额，到期还本付息，发行人应当以现金偿还。转股申请不能撤回。发行人应当在每一季度结束后的2个工作日内，向社会公布因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况。转换为股份累计达到公司发行在外普通股的10％时，发行人应当及时将有关情况予以公告。

　　法人因可转换公司债券转换为股份，直接或者间接持有上市公司发行在外的普通股达到5％时，应当在3个工作日内，向中国证监会、证券交易所和上市公司作出书面报告，并向社会公告。

　　重点国有企业发行可转换公司债券，转换期满时仍未转换为股份的，利息一次性支付，不计复利。

　　可转换公司债券到期未转换的，发行人应当按照可转换公司债券募集说明书的约定，于期满后5个工作日内偿还本息。

　　证券投资基金是指一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式，即通过发行基金单位，集中投资者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资。

　　以上就是关于：2021自考金融法重点复习笔记整理二的全部内容介绍了，希望能对你有所帮助，假如你对自学考试也有别的疑惑，或有学历提升的有关要求，皆可找重庆自考网的在线老师咨询。

Tags：自考金融法